С 1 июля в Алтайском крае начал действовать специальный налоговый режим для самозанятых. Теперь жители региона смогут установить на свой смартфон приложение «Мой налог» и получить новый статус.
Фото: pixabay.com
С 1 января 2019 года налоговый режим для самозанятых начал действовать в качестве эксперимента в Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан. Проект был признан успешным, после чего его начали постепенно вводить и в других регионах страны. Редакция katun24.ru собрала ответы на многие интересующие граждан вопросы касательно этого налогового режима.
1Что представляет из себя налог на профессиональный доход?
Налог на профессиональный доход — это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Действовать этот режим будет в течение 10 лет. Налог на профессиональный доход — это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим. Переход на него осуществляется в добровольном порядке. Могут применять граждане России и других стран ЕАЭС.
2Кому подходит такой налоговый режим?
Новый спецрежим могут применять физлица и индивидуальные предприниматели (самозанятые), у которых одновременно соблюдаются следующие условия:
Вот несколько примеров, когда налогоплательщикам (самозанятым) подойдет специальный налоговый режим:
3Каковы преимущества использования режима в виде налога на профессиональный доход?
4Смогут ли ИП перейти на такой режим налогообложения?
Да, но только те, кто ведет мелкий бизнес с доходом до 2,4 млн рублей в год и работает без привлечения наемных работников. Выгодно это по следующим причинам:
Тем не менее, что выгоднее – ООО, ИП или самозанятость – нужно решать самостоятельно. Многое зависит от стабильности дохода, масштабов деятельности и иных параметров – универсального ответа здесь нет.
5Каковы налоговые ставки и порядок уплаты НПД?
Зависит от того, с кем физическое лицо планирует работать:
Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (месяцем). Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день.
Следует учесть, что первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца. Например, при постановке на учет в январе уведомление о начисленном налоге впервые придет до 12 марта. Заплатить указанную в нем сумму нужно до 25 марта.
6Какие платежи заменяет налог на профессиональный доход?
Физические лица не уплачивают налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход.
Индивидуальные предприниматели не уплачивают:
При отсутствии дохода в течение налогового периода нет никаких обязательных, минимальных или фиксированных платежей.
7Как зарегистрироваться к качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход?
Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение. Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно.
Заполнять заявление на бумаге и посещать инспекцию не нужно. Доступны несколько способов:
Регистрация занимает несколько минут. При регистрации в приложении «Мой налог» понадобится только паспорт для сканирования и проверки, а также фотография, которую можно сделать прямо на камеру смартфона.
8Как рассчитать сумму налога к уплате?
Самостоятельно ничего считать не нужно. Применение налогового вычета, учет налоговых ставок в зависимости от налогоплательщика, контроль над ограничением по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы в приложении «Мой налог».
От налогоплательщика требуется только формирование чека по каждому поступлению от того вида деятельности, которая облагается налогом на профессиональный доход.
Необходимо сформировать чек по каждому поступлению, указать плательщика и сумму дохода, отправить чек покупателю или распечатать на бумаге.
9Как применять правильно налоговый вычет?
Лица, применяющие специальный налоговый режим, имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 рублей, рассчитанную нарастающим итогом.
Сумма налогового вычета, на которую может быть уменьшена сумма налога в отношении налога, исчисленного по налоговой ставке 4%, определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 1% процентная доля налоговой базы; в отношении налога, по ставке 6% – в размере 2% процентная доля налоговой базы.
Уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета осуществляется налоговым органом также самостоятельно.
Чтобы до конца разобраться в расчетах, проиллюстрируем все вышесказанное наглядным примером.
Допустим, самозанятый оказал физическим лицам услуги на сумму 150 тыс. руб., а юридическим лицам – на сумму 200 тыс. руб. Произведем расчет суммы налога к уплате с учетом налогового вычета.
150 000 * 4%/100% = 6 000 руб. – сумма налога к уплате при оказании услуг физическим лицам;
200 000 * 6%/100% = 12 000 руб. – сумма налога к уплате при оказании услуг юридическим лицам;
150 000 * 1%/100% = 1 500 руб. – сумма налогового вычета при оказании услуг физическим лицам;
200 000 * 2%/100% = 4 000 руб. – сумма налогового вычета при оказании услуг юридическим лицам;
(6000 — 1500) + (12 000 — 4000) = 12 000 (руб.) – сумма налога к уплате.
Таким образом, вместо 18 000 рублей налогоплательщик уплатит 12 500 рублей. Сумма вычета составит 5500 руб. Но стоит еще раз повторить, что сумма налогового вычета нарастающим итогом не должна превышать 10 000 рублей.
10Кто не вправе применять специальный налоговый режим?
11Какова практика и статистика по переходу на новый налоговый режим?
На сегодняшний день, по данным ФНС, в качестве самозанятых в России зарегистрировано более 760 тысяч человек.
Еще до момента вступления в силу Постановления правительства Алтайского края от 06.05.2020 № 25-ЗС порядка 3 тысяч граждан нашего края осуществляли свою деятельность в качестве самозанятых на территории регионов, где данный режим был введен в качестве эксперимента.
Новый режим призван решить одну очень важную проблему современной экономики – вывести из тени мелкий бизнес. По данным Алтайкрайстата, в регионе в неформальном секторе работает примерно 292,3 тысячи человек (это 27% от общего числа трудящихся), которые потенциально могли бы стать самозанятыми.
Сколько именно самозанятых появится после вступления в силу закона, никто прогнозировать не берется. В налоговой службе утверждают лишь, что рассчитывают на значительный спрос со стороны ИП и физлиц.
12Существуют ли меры поддержки со стороны государства для плательщиков налога на профессиональный доход в условиях пандемии?
В качестве одной из мер поддержки бизнеса от последствий пандемии, Правительство РФ для всех самозанятых, даже для тех, кто только будет регистрироваться, предусмотрело еще и дополнительный «налоговый капитал» в размере одного МРОТ (12 130 рублей).
Предоставляется он с 1 июня автоматически (беззаявительно). Приплюсовывается к основному бонусу и списывается по тому же принципу. Однако в отличие от основного бонуса, неиспользованная в 2020 году часть дополнительного капитала 1 января 2021 года будет аннулирована.
13Какой итог можно подвести? В чем преимущества нового специального налогового режима?
Во-первых, официальная регистрация в качестве самозанятого лица позволит гражданину доказать свою платежеспособность при необходимости оформления банковских займов. Во-вторых, самозанятый получает социальные гарантии, которых нет у лиц, находящихся «в тени». В третьих, обеспечение законности деятельности так как в статусе самозанятых можно спокойно работать и зарабатывать и не переживать, что налоговые органы оштрафуют за незаконную предпринимательскую деятельность (узнать об этом просто, например поступление крупных сумм систематическое на счет в банке и реклама в интернете и соц.сетях). В-четвертых, процедура регистрации и уплаты налога настолько проста, что с ней разберется любой, даже самый далекий от экономики и финансов, гражданин.
Ювелирная мастерская «NewServiceSystems», расположенная в городе Барнаул, предлагает широкий спектр услуг по ремонту и восстановлению…
Все мы хотим проснуться первого января в отличном настроении, но при этом не можем обойтись…
Это районная библиотека и Центр культуры и досуга. Что изменится после масштабных ремонтов? vesti22.tv
Итоги телевизионного года в действии – самые результативные сюжеты 2023-го. vesti22.tv
Что предлагают продавцы, и как безопасно встретить 2024 год? vesti22.tv
Журналисты программы «Вести Алтай» поздравляют жителей края с наступающим Новым годом. Спасибо, что в 2023-м…